08年新企业所得税法执行新税法过程中遇到的重点、难点问题解析-(厦门培训+旅游)
来源：全民业务网 发布时间：2008-4-4 12:24:24
- 开课时间：2008-4-13
- 课时安排：8天
- 开课地点：中国 福建 厦门
- 联 系 人：袁老师 女士
- 联系电话：021-58317609
- 联系邮箱：office@6666365.com
- 在线洽谈：
| 08年新企业所得税法与新会计准则差异分析及执行新税法过程中遇到的重点、难点问题解析-(培训+旅游) | ||||||
| 【举办单位】：中华国际管理培训网（http://www.6666365.com） | ||||||
| 【参课费用】：4600 元/人 | ||||||
| 【授课时间】：2008-4-13 ～ 2008-4-20 | ||||||
| 【授课地点】：厦门 | ||||||
| 【报名热线】：021-58315981,58317609,58316892,13816331021 | ||||||
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【课程背景】 2008年1月1日，《中华人民共和国企业所得税法》及其配套的《所得税法实施条例》在全国所有企业开始实施，对各类企业税负将产生深远的影响。与国际趋同的新“企业会计准则”也将于2008年在全国所有企业全面推广实施。在会计准则和税法同步变动环境中，企业应如何采取策略和对策？如何规避因新企业所得税法实施所带来的税收风险？如何充分利用新企业所得税法的相关优惠政策做好企业所得税纳税筹划工作？如何在年度企业所得税汇算清缴时做好相关的纳税调整等工作，都是摆在财务从业人员面前急需要解决的难题。
为进一步推进《中华人民共和国企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》的宣传贯彻，使广大税务人员和企业财务人员能够更好地理解和执行《企业所得税法实施条例》有关规定，帮助财务人员解决新准则、新税法执行过程中可能面临的税务问题及税法与会计的差异问题, 解决财务从业人员在操作运用中难点、疑点，有效防范和控制涉税风险，特举办“新企业所得税法与新会计准则差异分析及执行新税法过程中遇到的重点、难点问题解析研修班”。届时，将邀请著名财税实战专家对所得税法实施条例的内容逐条进行全面深入地细化解析，并对条款内容进行详细、系统、精确的定位和解答。我们郑重承诺将以一流的会议组织和服务、良好的品牌和声誉举办好这次会议，希望受邀请单位充分重视，积极参与。
【学员对象】各企业总经理、总会计师、财务总监、财务经理、税务经理、会计主管及税务、会计与预算专员等。
【培训收益】
●全面理解新企业所得税法及《实施条例》的难点、疑点
●掌握新旧企业所得税的变化和衔接
●掌握新税法下企业的税务筹划及税务安排
●掌握《个人所得税法实施条例》的变化及应用
【课程大纲】 第一讲：所得税法实施条例总体概述及优惠政策与反避税的规定
1、《企业所得税法实施细则》的整体构思、背景及主要内容分析
2、税收优惠的具体范围，认定标准与管理
3、过渡期税收优惠的具体安排，实施步骤和管理措施
4、对于执行特殊政策地区的税收优惠具体配套措施
5、2008年后外资企业选择新的税收优惠政策的途径和办法
6、关联企业之间交易纳税调整方法
7、新税法涉及转让定价与反避税的内容解析
8、新旧所得税法的主要差异分析
9、在过渡期，企业如何进行所得税筹划
10、新所得税法带来哪些新的税务筹划方法。
第二讲：企业所得税法实施条例对税前扣除标准和范围的规定解析
1、工资扣除； 2、捐赠扣除； 3、社保费用扣除； 4、坏账扣除；
5、借款费用扣除； 6、三项费用扣除； 7、业务招待费、广告费扣除。
第三讲：企业所得税法实施条例对资产的税务处理变化及分析
1、固定资产的处理变化； 2、生物资产的处理变化；
3、无形资产的处理变化； 4、存货的处理变化。
第四讲：所得税法实施条例对资产重组与清算的规定解析
1、整体资产转让的税收处理；2、债务重组的处理； 3、企业合并的处理；
4、企业分立的处理； 5、资产置换的处理； 6、清算的处理
第五讲：新税法、新准则下企业年终所得税汇算清缴与纳税筹划
1、汇算清缴时间的变化，所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题
2、所得税纳税申报表调整变化与填报解析
3、应税收入与非应税收入及税前允许扣除和非允许扣除项目解析
4、企业年终利润调整方法及所得税纳税筹划的方法和有效途径。
第六讲：差异分析
1、借款费用的差异分析及处理 2、职工薪酬的差异分析及处理
3、“三费”的差异分析及处理 4、股份支付的差异分析及处理
5、公益救济性捐赠的差异及处理 6、资产减值准备。
第七讲：新企业会计准则与新税法的差异分析及纳税调整技巧
一、税收规范与会计规范的总体差异分析
1、会计准则与税法的关系 2、会计准则与税法的协调
3、会计准则与税法的原则性差异 4、会计准则对纳税差异的处理
5、纳税差异调整程序 6、永久性差异和时间性差异。
二、税法与会计在收入、费用确认与计量上的差异分析
1、会计与税法中“收入”的含义 2、商品销售收入的差异及处理
3、提供劳务收入的差异及处理 4、代销收入的差异分析及处理
5、视同销售行为差异及处理 6、收入的其他差异分析及处理。
三、成本费用的会计核算与税法差异及其他事项上的的差异及处理
1、资产损失的差异及处理 2、企业亏损弥补的差异及处理 3、关联方交易的差异及处理 4、债务重组的差异及处理【顾问介绍】
王老师：注册税务师、国内著名实战派纳税筹划专家、《新会计准则与税法差异分析》主编，中华国际管理培训网高级讲师,，晶源裕丰电子股份有限公司独立董事，人力资源开发研究会常务理事，商业会计学会理事、某会计师事务所、税务师事务所副主任会计师，并长期担任多家银行省行的财税顾问，先后担任多家房地产开发企业、国有企业集团的税务顾问等。 胡老师 我国著名实战派纳税筹划专家。税务咨询师、资深培训师。曾先后担任税务稽查局、企业所得税处、征管处、法规处处长。对企业内部管理及税收策略有非常深入研究精通中国税法,对中国税法有系统、深入的研究。在全国各地进行的《企业税收管理》与《企业纳税筹划》讲座中，为纳税人提供了大量的筹划方案。
【相关费用】：4600元/人 （含培训费、场地费、教材费、食宿费、旅游费等）
【厦门培训及旅游安排】
4月13日：全天报到。 宿：厦门望海宾馆
4月14日：新税法及会计准则差异分析课程研修。 宿：厦门望海宾馆
4月15日：新税法及会计准则差异分析课程研修。 宿：厦门望海宾馆
4月16日：早餐后游览全国著名侨乡——集美：游览集美学村、爱国华侨领袖陈嘉庚故居、鳌园、归来园；远眺亚洲第一、世界第二跨海长虹——海沧大桥；金门特产；千年古刹---南普陀寺、闽南佛学院；厦门大学、芙蓉湖、嘉庚群楼；黄金海岸——环岛路海滨风光。下午游览世界第一大古炮——胡里山炮台。
宿：厦门望海宾馆
4月17日：上午至素有“钢琴之岛”、“海上花园”之称的著名景点——鼓浪屿：日光岩、缆车、百鸟园、郑成功纪念馆；港仔后沙滩；万国建筑博览群；乘船近观台湾最前沿军事岛屿：大担、二担诸岛；远观郑成功雕像；闽南功夫茶道表演。晚餐后乘火车硬卧前往世界“自然、文化”双重遗产地——武夷山。
宿：火车上
4月18日：早抵武夷山后，游山南一线天、神仙楼阁、风洞、虎啸岩探幽寻密、观景台、定命桥、语儿泉、等虎啸八景，美不胜举回酒店用中餐。下午：乘竹筏漂流九曲溪，体会碧水丹山之神韵（沿途观赏大藏峰、金鸡洞、笔架峰、双乳峰、玉女峰、大王峰），下竹筏徜徉防宋古街，参观柳永纪念馆、三清殿、武夷宫。
宿：武夷山华南世新大酒店
4月19日：早餐后登临武夷第一山—天游峰，一览武夷山水，游览朱熹园、云窝、茶洞、隐屏峰、接笋峰、水月亭、晒布岩、天游阁、胡麻涧、中正公园等景点。下午：游历山中绝佳处——水帘洞，探寻古崖居，鹰嘴岩、慧苑寺、流香涧、九龙窠、礼拜茶王大红袍品尝武夷岩茶。
宿：武夷山华南世新大酒店 4月20日：早餐后结束愉快行程。 | ||||||
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